Les impôts au Portugal : Le guide complet des expatriés pour 2024

Grâce à sa réputation de structure fiscale simple et avantageuse, le Portugal a gagné en popularité en tant que destination en Europe parmi les personnes à la recherche d'un environnement financier plus favorable. La volonté du Portugal de rationaliser sa législation fiscale en a fait un choix attrayant pour les personnes cherchant à améliorer leur situation économique.

Par ailleurs, de nombreux facteurs, dont le climat et l'environnement général, attirent les gens du monde entier. Dans ce contexte, j'ai choisi aujourd'hui de parler d'un sujet très célèbre mais peu connu, "les impôts au Portugal pour les étrangers". Dans cet article, j'aborderai tous les détails mineurs et majeurs sans perdre une minute !

Qui doit payer des impôts au Portugal ? - Une vue d'ensemble 

Avant de commencer à exercer une activité rémunérée au Portugal, vous devez vous inscrire en tant que contribuable si vous vous installez dans ce pays. Pour devenir contribuable, vous devez vous enregistrer. Pour ce faire, vous devez recevoir un NIF (Numero de Identicacao Fiscal), ce que vous pouvez faire en contactant votre bureau local des impôts. Si vous n'êtes pas au courant, vous pouvez consulter notre site pour obtenir un guide complet sur le NIF et nos services. 

L'impôt portugais sur le revenu est appliqué à votre revenu global si vous êtes considéré comme un résident fiscal dans les pays suivants Le paradis fiscal portugais. Ces revenus peuvent provenir de plus-values, de revenus locatifs et de salaires. Pour le reste, voici une ventilation :

Le système fiscal portugais pour les étrangers - Guide détaillé 

Le système fiscal portugais est divisé en plusieurs scénarios. C'est pourquoi, en gardant tous ces éléments à l'esprit, il est préférable d'en parler en détail ici :

1. Programme pour les résidents non habituels

En leur offrant un traitement fiscal avantageux pour une durée de dix ans, le programme portugais des résidents non habituels (RNH) est un régime fiscal spécial destiné à attirer les immigrants. Les personnes qui n'ont pas été résidentes fiscales au Portugal au cours des cinq dernières années peuvent demander à bénéficier du programme NHR dans les conditions suivantes Impôt NHR Portugal. Elle est particulièrement attrayante pour les personnes âgées et les professionnels à la recherche d'une escapade fiscalement avantageuse.

En ce qui concerne la période, le programme NHR offre des avantages fiscaux pendant dix années consécutives. Les personnes qui remplissent les conditions requises peuvent bénéficier d'un régime fiscal plus favorable sur certaines catégories de revenus pendant cette période. 

Selon les taux, les personnes éligibles peuvent bénéficier d'un taux forfaitaire d'impôt sur le revenu de 20% sur certains revenus provenant de sources étrangères dans le cadre du régime NHR. Il s'agit des revenus de pension et des revenus provenant de primes, de revenus et de sources professionnelles spécifiques impliquant des activités de grande valeur.

Pour être admis dans le programme, les personnes doivent compléter le processus de candidature, qui comprend la demande de résidence fiscale portugaise. L'enregistrement auprès des autorités fiscales portugaises et le dépôt des documents requis pour établir l'éligibilité sont nécessaires. En outre, le programme NHR s'appuie fortement sur le vaste réseau d'accords de double imposition conclus par le Portugal avec plusieurs pays.

2. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) au Portugal :

Le Portugal impose une taxe à la consommation sur la vente de produits et de services, connue sous le nom de taxe sur la valeur ajoutée (TVA). Elle est censée être perçue à chaque étape de la production et de la distribution et constitue un élément essentiel de la structure fiscale du pays. Au Portugal, de nombreux produits et services sont soumis à la TVA.

Cette taxe s'applique aux biens matériels, aux appareils électroniques et aux différents services fournis par les entreprises. Le Portugal applique plusieurs taux de TVA pour distinguer les différents produits et services. Le taux habituel est de 23% ; toutefois, des catégories spécifiques telles que la nourriture, le logement et certaines activités culturelles et récréatives peuvent être soumises à des taux inférieurs de 13% et 6%.

3. IRS (impôt sur le revenu des personnes physiques)

Le Portugal applique des taux progressifs d'impôt sur le revenu des personnes physiques allant de 14,5% à 48%. Le régime NHR offre un taux limité de 20% pour les personnes qualifiées sur les revenus étrangers admissibles. En outre, l'IRS remplit généralement les formulaires chaque année entre le 1er mars et le 31 juin. Si vous souhaitez remplir l'IRS pour 2023 à partir du 1er avril 2024, veuillez nous contacter sur notre site web. Nos frais pour remplir l'IRS commencent à partir de €25.

4. Taxe professionnelle

Les entreprises qui opèrent au Portugal sont soumises à l'impôt sur les sociétés. Pour les petites entreprises et certaines catégories de revenus, il existe des taux inférieurs au taux d'introduction de l'impôt sur les sociétés de %, qui est de 21%.

5. Impôt sur la fortune

Actuellement, et de manière très surprenante, le Portugal assure qu'il n'y a pas d'impôt sur la fortune. Cela signifie que les personnes ne sont pas imposées en fonction de l'ensemble de leur richesse ou de leurs actifs, y compris les résidents étrangers du Portugal.

6. Impôt foncier au Portugal (IMI) 

Une taxe annuelle connue sous le nom d'Incoterm de gestion des importations (IMI) est imposée sur la valeur imposable des biens immobiliers. Chaque ville fixe son taux d'imposition, qui peut être compris entre 0,3% et 0,45%. Les autorités fiscales déterminent la valeur commerciale des biens immobiliers, qui sert de base à l'évaluation.

Pourquoi avez-vous besoin d'un fiscaliste portugais ?

Pour plusieurs raisons, la sélection d'un prestataire d'assistance fiscale fiable au Portugal est cruciale, en particulier pour les clients internationaux. La législation fiscale portugaise peut être complexe, qu'il s'agisse de l'impôt sur les plus-values ou de tout autre impôt. Par conséquent, si vous ne les connaissez pas bien, vous risquez de commettre des erreurs ou de perdre des occasions d'économiser de l'argent. Les organismes réputés connaissent bien ces réglementations et peuvent vous fournir des conseils adaptés à votre situation.

Nous, à FNI Portugal peut vous aider à identifier les méthodes permettant de réduire vos obligations fiscales, par exemple en utilisant les programmes spéciaux applicables aux ressortissants étrangers. Nous nous tenons au courant des modifications du code des impôts afin que vous puissiez continuer à opérer en toute légalité. Bien que la gestion de la paperasserie fiscale puisse être un casse-tête, une société réputée peut la mener à bien rapidement et s'assurer que tout est en ordre.

En tant qu'agence compétente, nous communiquons avec les autorités fiscales en votre nom et nous vous aidons à résoudre tout problème. Le FNI Portugal veille à ce que vos impôts soient payés dans les délais et avec précision, et protège vos informations personnelles. Le choix d'une agence de premier plan vous offre un certain confort et vous permet de vous concentrer sur vos priorités pendant que des professionnels s'occupent de vos impôts. NIF PORTUGAL est le nom d'une agence de taxation sans tracas et plus facile à gérer !

Questions fréquemment posées