الضرائب في البرتغال: الدليل الكامل للمغتربين لعام 2024

في ضوء سمعتها في توفير هيكل ضريبي بسيط ومفيد، زادت شعبية البرتغال كوجهة في أوروبا بين أولئك الذين يبحثون عن بيئة مالية أكثر ملاءمة. إن تفاني البرتغال في تبسيط قوانينها الضريبية جعلها خيارا جذابا للأفراد الذين يسعون إلى تحسين ظروفهم الاقتصادية.

بخلاف ذلك، هناك الكثير من العوامل، بما في ذلك المناخ والبيئة العامة، تجذب الناس في جميع أنحاء العالم. وعن كل هذا، اخترت اليوم أن أتحدث عن الموضوع المشهور جداً ولكن غير المألوف، “الضرائب في البرتغال للأجانب”. وفي هذا المقال سأتناول كافة التفاصيل الصغيرة والكبيرة دون إضاعة دقيقة واحدة!

من يجب عليه دفع الضرائب في البرتغال؟ - لمحة عامة 

قبل أن تبدأ أي عمل مدفوع الأجر في البرتغال، يجب عليك التسجيل كدافع ضرائب إذا كنت ستنتقل إلى هناك. لكي تصبح دافع ضرائب، يجب عليك التسجيل. للقيام بذلك، يجب أن تتلقى NIF (Numero de Identicacao Fiscal)، وهو ما يمكنك القيام به عن طريق الاتصال بمكتب الضرائب المحلي لديك. إذا كنت لا تعلم بهذا، يمكنك زيارة موقعنا للحصول على دليل كامل حول NIF وخدماتنا. 

يتم تطبيق ضريبة الدخل البرتغالية على دخلك العالمي إذا تمت ملاحظتك كمقيم ضريبي في الملاذ الضريبي في البرتغال. قد تأتي هذه الإيرادات من مكاسب رأس المال وإيرادات الإيجار والرواتب. بخلاف ذلك، هنا تفصيل لك:

نظام الضرائب البرتغالي للأجانب – دليل تفصيلي 

ينقسم النظام الضريبي البرتغالي إلى سيناريوهات مختلفة. لذا، مع وضع كل هذه الأمور في الاعتبار، فمن الأفضل أن نتحدث عنها بالتفصيل هنا:

1. برنامج المقيمين غير المعتادين

ومن خلال تزويدهم بالمعاملة الضريبية المميزة لمدة عشر سنوات، يشكل برنامج المقيمين غير المعتادين في البرتغال نظاماً ضريبياً خاصاً يهدف إلى جذب المهاجرين. أولئك الذين لم يكونوا مقيمين ضريبيين في البرتغال خلال السنوات الخمس السابقة مؤهلون للتقدم لبرنامج NHR بموجب ضريبة NHR البرتغال. إنها جذابة بشكل خاص لكبار السن والمهنيين الذين يبحثون عن ملاذ معفى من الضرائب.

بالحديث عن هذه الفترة، لمدة عشر سنوات متتالية، يقدم برنامج NHR مزايا ضريبية. يمكن لأولئك الذين يستوفون المتطلبات الاستفادة من نظام ضريبي أكثر ملاءمة لفئات دخل معينة خلال هذه الفترة. 

وفقًا للمعدلات، يمكن للأشخاص المؤهلين الحصول على معدل ضريبة دخل ثابت قدره 20% على بعض الدخل الناشئ من مصادر خارجية بموجب مخطط NHR. ويشمل ذلك دخل المعاشات التقاعدية والدخل من المكافآت والإيرادات والمصادر المهنية المحددة التي تنطوي على أنشطة عالية القيمة.

للقبول في البرنامج، يجب على الأشخاص إكمال عملية التقديم، والتي تتضمن طلب الإقامة الضريبية البرتغالية. من الضروري التسجيل لدى سلطات الضرائب البرتغالية وتقديم الأوراق المطلوبة لإثبات الأهلية. علاوة على ذلك، يعتمد برنامج NHR بشكل كبير على شبكة البرتغال الواسعة من اتفاقيات الازدواج الضريبي مع العديد من الدول.

2. ضريبة القيمة المضافة في البرتغال (VAT):

تفرض البرتغال ضريبة استهلاك على بيع المنتجات والخدمات المعروفة باسم ضريبة القيمة المضافة، أو ضريبة القيمة المضافة. ومن المفترض أن يتم جمعها في كل نقطة في الإنتاج والتوزيع، وهي عنصر أساسي في الهيكل الضريبي في البلاد. في البرتغال، تخضع العديد من المنتجات والخدمات لضريبة القيمة المضافة.

ويشمل ذلك الأشياء المادية والأجهزة الإلكترونية والخدمات المختلفة التي تقدمها الشركات. لدى البرتغال عدة معدلات لضريبة القيمة المضافة للتمييز بين المنتجات والخدمات المختلفة. المعدل المعتاد هو 23%؛ ومع ذلك، فإن فئات معينة مثل الطعام والسكن وأنشطة ثقافية وترفيهية معينة قد تخضع لمعدلات أقل تبلغ 13% و6%.

3. مصلحة الضرائب (ضريبة الدخل الشخصي)

تتمتع البرتغال بمعدلات ضريبة دخل شخصية تصاعدية تتراوح من 14.5% إلى 48%. يقدم مخطط NHR معدلًا محدودًا قدره 20% للأشخاص المؤهلين ذوي الدخل الأجنبي المؤهل. علاوة على ذلك، تقوم مصلحة الضرائب عادةً بملء النماذج سنويًا من 1 مارس إلى 31 يونيو. إذا كنت ترغب في ملء IRS لعام 2023 بدءًا من 1 أبريل 2024، فيرجى الاتصال بنا على موقعنا. تبدأ رسومنا لملء IRS من 25 يورو.

4. الضرائب التجارية

تخضع الشركات التي تعمل في البرتغال لضريبة الشركات. هناك معدلات أقل للشركات الصغيرة وفئات الدخل المحددة من معدل ضريبة الشركات التمهيدية % البالغ 21%.

5. ضريبة الثروة

حاليًا، ومن المثير للدهشة للغاية، أن البرتغال تتأكد من عدم فرض ضريبة على الثروة. وهذا يعني أنه لا يتم فرض ضرائب على الأشخاص وفقًا لثرواتهم أو أصولهم بأكملها، بما في ذلك المقيمين الأجانب في البرتغال.

6. ضريبة الأملاك في البرتغال (IMI) 

يتم فرض ضريبة سنوية تعرف باسم مصطلح التجارة الدولية لإدارة الاستيراد (IMI) على القيمة الخاضعة للضريبة للعقارات. تحدد كل مدينة معدل الضريبة الخاص بها، والذي يمكن أن يتراوح بين 0.3% و0.45%. وتحدد السلطات الضريبية القيمة التجارية للعقارات، وهي أساس التقييم.

لماذا تحتاج إلى متخصص ضرائب برتغالي؟

لعدة أسباب، يعد اختيار مزود موثوق للمساعدة الضريبية في البرتغال أمرًا بالغ الأهمية، خاصة للعملاء الدوليين. يمكن أن تكون قوانين الضرائب في البرتغال معقدة، سواء كانت ضريبة أرباح رأس المال في البرتغال أو أي ضريبة أخرى. لذا، إذا كنت لا تعرفهم جيدًا، فقد ترتكب أخطاء أو تخسر فرصًا لتوفير المال. تتمتع المنظمات ذات السمعة الطيبة بخبرة جيدة في هذه اللوائح ويمكنها تقديم إرشادات خاصة بالحالة.

نحن في NIF البرتغال يمكن أن تساعدك في تحديد طرق تقليل التزاماتك الضريبية، مثل استخدام أي برامج خاصة معمول بها للمواطنين الأجانب. نحن نبقى مطلعين على تعديلات قانون الضرائب حتى تتمكن من الاستمرار في العمل بشكل قانوني. على الرغم من أن إدارة الأعمال الورقية الضريبية قد تكون بمثابة صداع، إلا أن الشركة ذات السمعة الطيبة يمكنها إكمالها بسرعة والتأكد من أن كل شيء على ما يرام.

باعتبارنا وكالة مختصة، فإننا نتواصل مع السلطات الضريبية نيابةً عنك ونساعد في حل أي مشكلات. تضمن NIF Portugal استكمال الضرائب الخاصة بك في الموعد المحدد وبدقة وتحمي معلوماتك الشخصية. إن اختيار وكالة ذات تصنيف أعلى يوفر الراحة ويتيح لك التركيز على أولوياتك بينما يتعامل المحترفون مع الضرائب الخاصة بك. نيف البرتغال هو اسم وكالة ضرائب خالية من المتاعب وأكثر سلاسة!

أسئلة مكررة